肥东县财政局:务实笃行,深化预算绩效管理,织密“三全网”

2022年，肥东县财政局在进一步夯实预算绩效管理工作基础上，抓重点、补短板、强弱项，坚持预算绩效管理贯穿算大账、算总账、算长远账，全力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理格局。

行稳致远，深化制度建设夯基垒台，搭好“立梁柱”。打造层次清晰、逻辑分明、制度健全、要素完备的预算绩效管理“1+5+N”制度体系，在1个全面实施意见制度的基础上，制定事前绩效评估、绩效运行监控、绩效评价及成果应用等全过程制度办法，累计出台全过程各项制度办法和工作规程273项，其中涉及政府采购、政府购买等重点领域绩效管理办法56项。

纲举目张，深化指标体系以用促建，规范“度量尺”。采用“财政+预算部门+专家团队”模式，根据专项资金具体用途、财政收支分类等属性，归纳部门职能，拆解项目支出，梳理支出细项，采用定量和定性相结合的方式，结合支出细项提炼核心指标，设立涉及65个县直预算部门、27个行业类别、172种资金用途、3285条绩效指标的分类别、分行业、分领域绩效指标和标准体系，目前预算一体化平台指标库已完成绩效指标嵌入全覆盖，实现绩效指标体系“一键取用”和“集成化”管理。以本指标库为参考，推动预算部门主动参与绩效指标“动态调整、共建共享”，引导各预算部门使用绩效指标库并进行扩展维护，结合具体行业、领域、项目特点等，补充符合自身需求、数据准确的绩效指标。

补齐短板，深化重点领域绩效探索，攻坚“深水区”。创造性探索成本效益分析，选取肥东县城区绿化养管项目探索开展项目支出成本效益分析，对产出、成本、效益及定额标准展开分析，核减率达31.91%。破题债券项目绩效评价管理，立足债券项目自身特点，贯穿债券发行、管理使用、项目实施、风险防控等全过程，重点围绕资金使用合规性、债券支持项目投入与产出、实施方案匹配性等方面，选取5个债券项目开展财政重点评价，绩效评价工作完成后，及时将评价结果反馈项目实施单位，针对评价中发现的问题，督促项目单位立行立改，并将评价结果作为下一年度分配新增债券额度的参考依据。

节用裕民，深化绩效结果实质应用，啃下“硬骨头”。围绕“保重点、控一般、促统筹、提绩效”，2023年预算结合绩效目标评审环节共核减3219.2万元，核减率3%。结合绩效运行监控汇总分析，在年中执行阶段，对偏离绩效目标和未达序时支出进度且不能完全实施的剩余项目资金进行清理收回。针对评价发现的绩效管理、组织实施、项目管理、资金管理等4大类、83个具体问题，以“点对点”方式反馈给预算部门，限时督促整改落实，共清理收回结余沉淀资金0.27亿元，整改完善资金管理0.5亿元。